1. Steuerrechtlich ist der HO Einkommensanteil in Deutschland steuerpflichtig, Hierzu kann man sich den deutschen Steuersatz anschauen der auf das komplette Einkommen anfallen würde und diesen % Satz auf den Homeofficeanteil anwenden. Schlimmer wird es nicht, danach kann es nur weniger werden wenn in Deutschland der LoJa gemacht wird und dazu ist halt die persönliche Situation relevant.

2. Die maximal 40 Tage haben absolut keinen Einfluss auf die Rentenversicherung, es würde erst wichtig wenn Homeoffice 25% der Arbeitszeit oder des Einkommen ausmachen würde. In dem Fall würde die Sozialversicherungspflicht in Luxemburg entfallen und man wäre komplett in der Deutschland Sozialversicherungspflicht.

Nö, ist nicht sicher. 

Weiß denn schon jemand, inwieweit man bei anteiliger Besteuerung in Deutschland haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerrechnungen, Arbeitszimmer, Kinderfreibeträge etc. auch in Deutschland anrechnen lassen kann? Wahrscheinlich lediglich anteilig, nehme ich an.

Und stimmt es, dass bei mehr als 10% der Arbeitstage im Homeoffice in Luxemburg die Möglichkeit einer Gleichstellung mit ansässigen Steuerzahlern wegfällt? Das würde doch dazu führen, dass man in Luxemburg viel weniger absetzen kann, als bei 100% Haushaltseinkommen aus Luxemburg.

Kann man! Und zwar alles. Sozialbeträge werden nur Anteilig abgezogen, die Beiträge zur Pflegeversicherung aber voll da diese in LUX nicht abziehbar sind. 

Kinderfreibeträge machen aber nichts aus da das bereits mit dem Kindergeld abgegolten ist (meistens).

Gleichstellung fällt erst ab mehr als 13000 Euro oder 50 Tage in DE weg. So ist die neue Regel.

Wenn man das alles geschickt macht und einige Sachen in DE absetzten kann dann ist das bis zu einem gewissen Anteil günstiger einen Teil in DE zu arbeiten. Bis zu welchem Punkt ist sehr individuell und kann nicht allgemein gesagt werde. Bei 20 Tagen wird es aber bei fast allen Konstellationen zu insgesamt weniger Steuern führen. Es ist halt nur mehr Aufwand!

Super! Vielen Dank! Das hatte ich so erhofft, aber kaum zu träumen gewagt. Da ergeben sich ja ganz neue Optimierungsmöglichkeiten 🙂 - mit ein wenig Aufwand

Korrekt. Ich mache immer mit WISO Steuer eine Schätzung und dann kann man optimieren wenn der Chef mitmacht.

@ Fredde: Deutschland (Finanzamt Trier) hat bei mir das Absetzen der Sozialversicherungsbeiträge in keiner Weise akzeptiert, auch nicht anteilig. Auch die Pflegeversicherung nicht.  Habe es allerdings die letzten Jahre auch nicht mehr versucht.

Könntest du den Punkte näher erklären? Was heisst "anteilig" absetzen? Was denn in welcher Höhe? Und die Pflegeversicherungsbeiträge dann einfach vom Einkommen am besten in einer separaten Exel-Aufstellung abziehen, so wie die Fahrtkosten, um das zu versteuernde Einkommen für den Progressionsvorbehaltssatz zu ermitteln?

Seit ca. 3 oder vier Jahren wird bei mir die Pflegeversicherung voll anerkannt (EUGH Bechtel Urteil).

Anteilig meint, das für die Tage die ich nicht in Lux arbeitet zum Beispiel 20% werden die Beiträge zur Sozialversicherung vom deutschen Lohnanteil abgezogen. Das sind dann Beiträge im Bezug auf in DE zu versteuernder Anteile. Was nicht gemacht wird ist das die Lux Beiträge vom Progressionsvorbehalt abgezogen werden. Das machen die Luxus so und ist sicher auch EU Rechtskonform. DE weigert sich da und verweist auf merkwürdige Urteile. 

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Und diese Annahme für Grenzgänger beruht auf welcher Regelung?

Mein Sachstand ist, die DBA Zusatzvereinbarung ist bis im 31.12. geregelt. Sofern diese nicht eine Woche vor Ablauf gekündigt wird, verlängert diese sich immer um 4 Wochen...

Bin aber für jedes Update dankbar....

Grüße

Nun ja, es ist ja Deutschland das auf etwas verzichten muss, die Steuereinnahmen und bs jetzt ist Deutschland den innländischen Auflagen für HomeOffice gefolgt, schauen wir mal.

Eigentlich muss Deutschland auf nichts verzichten, der fast überwiegende Teil der Grenzgänger die coronabedingt im Homeoffice sind, ist vor täglich nach Luxemburg gependelt und wird wieder täglich pendeln, sobald die Sonderregelung ausläuft. So gesehen kann es Deutschland egal sein, denn das Land hatte auch vorher kaum Steuereinnahmen dadurch.