Wohnen in DE (incl. homeoffice)  

Steuerlich siehst du die Sache richtig.

Zum Thema Sozialversicherungspflicht ist zu beachten das bei >25% Einkommen/Arbeitszeit im Wohnland die Sozialversicherungspflicht an das Wohnland fällt. Hier muss der AG natürlich mit machen und es muss Einigkeit über die Zusatzkosten bestehen. Da die Beiträge in Deutschland für AG und AN höher sind als in Luxemburg muss man sich das vorher gut überlegen, ebenso wie die Tatsache das die Rente später mal aus Deutschland kommt und damit deutlich geringer ausfallen wird. 

Da dieses Thema genau zu meiner möglichen Situation ab nächstem Jahr passt, stelle ich hier auch noch eine praktische Frage bezüglich der Steuern. Da ich derzeit noch nicht absehen kann, wie viele Tage ich tatsächlich vor Ort sein werde in Luxemburg, frage ich mich, ob ich zunächst einmal alle Lohnsteuern in Luxemburg zahlen kann und dann anschließend mit der Steuererklärung mögliche zu viel gezahlte Steuern zurückholen und in Deutschland nachträglich bezahlen. 

Wie verhält es sich hier bei den Sozialkosten, wenn man erst im Nachhinein weiß, wie lange ich wo gearbeitet habe?

Das mit der Lohnsteuer läuft immer genau so, erst Luxemburg, dann zahlt Luxemburg zurück und man führt in Deutschland ab.

Bei der Sozialversicherung ebenso, sollte man aber keine Vereinbarung mit dem AG haben bleibt man evtl auch noch auf den höheren AG Beiträgen sitzen.

Meiner Erfahrung nach kann es aber mit der Rückzahlung aus Lux auch mal 3 bis 4 Jahre dauern. Und in DE wird man sehr zügig dazu aufgefordert zu zahlen.

Und die Luxemburger Steuerbehörde wartet zuerst auf den Bescheid aus DE. Dann sollte man auch drauf gefasst sein das man im zweiten Jahr in DE eine Vorauszahlung leisten muss.

Mann sollte also darauf achten, das man die Auslandstage in der luxemburger Gehaltsabrechnung angerechnet bekommt. Das vermindert die Steuerzahlung in Luxemburg.

Das läuft nicht über die Steuerung sondern über den Arbeitgeber und erfolgt  zum Jahresende, eine Verzögerung gibt es also nicht. Dafür verliert man in Luxemburg bei der Steuer das Recht auf Gleichbehandlung.

Das läuft nicht über die Steuerung sondern über den Arbeitgeber und erfolgt  zum Jahresende, eine Verzögerung gibt es also nicht. Dafür verliert man in Luxemburg bei der Steuer das Recht auf Gleichbehandlung.

Danke Info, das ist sehr hilfreich!

Weißt du eventuell, wie das dann praktisch ist? Wenn man sich mit dem Arbeitgeber geeinigt hat, werden die Sozialversicherungskosten dann jeden Monat zuerst an die CNS abgeführt, dann zurück erstattet, und dann an die deutsche Krankenkasse weitergegeben, oder kann man das direkt arrangieren? Man bekommt dann einfach eine ganz normale deutsche Krankenkassenkarte?

Ähnlich ebenso wahrscheinlich auch mit der Rente?

@Rockabilly

Bei unserer Firma wurden die Mitarbeiter einfach bei unserer deutschen Niederlassung angemeldet und damit war die Sache erledigt. Über andere Regelungen kann ich dir leider keine Auskunft geben.

Vereinfacht gesagt wurden die Kollegen ganz normale Mitarbeiter einer Firma in Deutschland, mit allem was dazu gehört.

Die ganzen Antworten haben mir bereits gut weitergeholfen. Ich verstehe es nun so.

Steuern werden erst in Luxemburg bezahlt. Anhand der Tage, die ich jeweils in Lux und De war, mache ich nach dem vollendeten Jahr eine Steuererklärung, sodass ich meine Steuern in Deutschland begleiche und zu viel gezahlte Steuern aus Lux zurückerstattet bekommen. Ist das so korrekt?

Bei den Sozialkosten bin ich mir noch nicht ganz sicher. Hier gibt es ja, soweit ich weiß, nichts Vergleichbares was der Steuererklärung entspricht und Sozialkosten werden ja im Regelfall monatlich automatisch abgegeben.

Angenommen mein Arbeitgeber weigert sich Sozialkosten in Deutschland zu bezahlen und führt nur in Lux ab. Muss ich dann den AG-Anteil in Deutschland zu 100 % selbst übernehmen? Bekomme ich meinen automatisch abgegebenen AN-Anteil wieder, wenn dieser fälschlicherweise in Lux durch den AG abgegeben wurde. Wie würde hier praktisch ein Ausgleich mit den jeweiligen Organisation (z.B. Krankenversicherung, Rentenversicherung) aussehen?

Wie verhält es sich denn eigentlich mit sonstigen Zuschüssen wie z.B. Kindergeld?

Nun habe ich noch oben etwas vom "Recht auf Gleichbehandlung" gelesen. Was ist damit gemeint?

Welchen Experten kann man bezüglich dieser Fragen am besten kontaktieren? KV in Deutschland, Finanzamt, Anwälte oder gibt es noch gute Ressourcen online?

Oh, viele Punkte, dann fangen wir mal an.

1. Die Steuern aus Luxemburg werden über den Arbeitgeber zurück bezahlt, über das Finanzamt nur sofern der Arbeitgeber das nicht kann, zB wegen einem Arbeitsplatzwechsel.

2. Sozialkassen: Laut Gesetz kann man nur in einem Land pflichtversichert sein. Wird die 25% Grenze überschritten tauschen die Sozialkassen die Beiträge untereinander aus. Sollte keine Vereinbarung mit den Arbeitgeber bestehen sind die fehlenden Beitragssätze von Versicherungsnehmer zu leisten. Das ist übrigens keine günstige Angelegenheit und es muss beachtet werden das zB bei der Rentenversicherung ein staatlicher Anteil aus Luxemburg exisitiert den es so in Deutschland nicht gibt.

3. Das Kindergeld kommt dann aus Deutschland

4. Gleichbehandlung - der noch zu versteuernde Anteil in Luxemburg verliert viele Absetzmöglichkeiten, damit steigt der Steuersatz in Luxemburg an.

5. Kontaktstellen - immer die deutsche und luxemburgische Stelle die für eine An.- Abmeldung zuständig ist.

Nehmen wir mal folgendes Beispiel, brutto 4000 im Monat und verheiratet.

- Die Zusatzkosten mit einer Arbeitgeberregelung betragen rund 400 Euro im Monat.

- Die Zusatzkosten ohne Arbeitgeberregelung betragen rund 720 Euro im Monat

- Summe in Luxemburg 663 Euro

- Summe in Deutschland mit AG Regelung 1160 Euro

- Summe in Deutschland ohne AG Regelung 1480 Euro

Nicht eingerechnet ist hier der höhere Steuersatz auf das Einkommen aus Luxemburg.

Hallo Info,

nochmals super vielen dank. Das war wieder sehr hilfreich. 

Ich habe noch eine Frage. Kannst du die Arbeitgeberregelung etwas genauer erklären? Was ist das genau beziehungsweise wie funktioniert das genau? Heißt es, dass der Arbeitgeber sich bereiterklärt die Mehrkosten für die deutsche KV usw zu übernehmen?

Was mich zudem interessiert ist, wie das dann tatsächlich praktisch funktioniert? Kann man dann, sagen wir ohne Arbeitgeberregelung, einfach in Deutschland in die AOK marschieren und sich versichern lassen? Die AOK stellt dann einfach jeden Monat die Beiträge in Rechnung oder läuft das dann doch alles irgendwie über den Arbeitgeber?

Denn der sollte ja immerhin zumindest noch die Beiträge zahlen, die er auch zahlen würde, wenn man ganz normal in D wohnt und jeden Tag pendelt und daher ganz „klassisch“ in Luxemburg versichert wäre (es kann ja nicht so sein, dass der Arbeitgeber am Ende gar keine Sozialversicherungsleistung abführt)?

Ich wäre dir für etwaige antworten unglaublich dankbar!!!

Der AG muss dich in dem Fall einer Vereinbarung ganz normal in Deutschland anmelden und dann sind auch die für Deutschland gültigen Anteile durch den AG abzuführen, macht er das nicht liegt der Ball bei dir und du musst dich um die Ummeldung kümmern. Dabei werden dann aber nur die in Luxemburg anfallenden AG Anteile nach Deuschland geschickt und den Rest wollen die halt von dir haben.